종합소득세 계산기

Q: 세율 24% 구간이면 24%를 내나요?

아닙니다. 넘는 부분에만 붙습니다. 과세표준 6,500만원이면 산출세액 984만원으로 실효세율 15.1%입니다.

Q: 총수입을 넣으면 되나요?

아닙니다. 총수입에서 필요경비를 뺀 소득금액을 넣습니다. 단순경비율·기준경비율은 업종별 국세청 고시라 이 계산기가 다루지 않습니다.

Q: 부녀자공제와 한부모공제를 같이 받나요?

아닙니다. 소득세법 제51조 제1항 단서에 따라 겹치면 한부모공제만 적용됩니다. 부녀자공제는 종합소득금액 3천만원 이하만 가능합니다.

Q: 3.3% 뗀 건 어떻게 되나요?

기납부세액으로 빼고 차액만 내거나 돌려받습니다. 결정세액보다 많이 뗐으면 환급입니다.

2026년 9월 1일 확인 · 소득세법 [시행 2026. 7. 1.] 법률 제21221호

종합소득금액을 입력하세요.

인적공제—

과세표준—

산출세액—

표준세액공제—

결정세액—

지방소득세 10%—

총 부담—

실효세율—

종합소득금액 총수입 − 필요경비

기본공제 인원 본인 포함

배우자·부양가족은 연 소득금액 100만원 이하여야 합니다 (§50①).

70세 이상 경로우대 · 1명당 100만원

장애인 1명당 200만원

추가로 해당되는 것

둘 다 해당되면 한부모만 적용됩니다 (§51① 단서).

왜 이 금액인가

세율표의 숫자는 내 세율이 아니다

과세표준	세율	산출세액	실효세율

누진세율은 넘는 부분에만 붙습니다. 과세표준 6,500만원이면 「24% 구간」이지만 산출세액은 984만원 — 실효세율 15.1%입니다. 세율표(§55①)의 숫자를 그대로 자기 세율로 아는 사람이 많습니다.

인적공제 (§50 · §51)

구분	대상	금액
기본공제	본인 · 배우자 · 부양가족 (1명당)	150만원
경로우대	70세 이상 (1명당)	100만원
장애인	1명당	200만원
부녀자	종합소득금액 3천만원 이하인 경우만	50만원
한부모	배우자 없이 기본공제대상 직계비속이 있는 경우	100만원

인적공제 합계가 종합소득금액을 넘으면 초과분은 없는 것으로 합니다 (§51④). 과세표준이 음수가 되지는 않습니다.

세율 24% 구간이면 24%를 내나요?

아닙니다. 넘는 부분에만 24%가 붙습니다.

과세표준 6,500만원이면 5,000만원까지의 세금 624만원에 초과분 1,500만원의 24%인 360만원을 더해 984만원입니다. 실효세율은 15.1%입니다. 세율표의 숫자는 그 구간의 한계세율일 뿐입니다.

총수입을 넣으면 되나요?

아닙니다. 필요경비를 뺀 소득금액을 넣습니다.

총수입에서 필요경비를 빼면 소득금액입니다. 경비를 장부로 증명하지 못하면 단순경비율·기준경비율을 쓰는데, 이건 업종별 국세청 고시라 이 계산기가 다루지 않습니다. 홈택스에서 확인한 소득금액을 넣으십시오.

부녀자공제와 한부모공제를 같이 받나요?

아닙니다. 겹치면 한부모공제만 적용됩니다.

소득세법 제51조 제1항 단서 — 「제3호와 제6호에 모두 해당되는 경우에는 제6호를 적용한다」. 한부모가 100만원으로 더 크기 때문에 손해는 아닙니다. 부녀자공제는 종합소득금액 3천만원 이하인 경우에만 받을 수 있습니다.

3.3% 뗀 건 어떻게 되나요?

기납부세액으로 빼고 차액만 내거나 돌려받습니다.

프리랜서가 원천징수당한 3.3%는 미리 낸 세금입니다. 이 계산기의 결정세액보다 많이 뗐으면 환급, 적으면 추가 납부입니다. 이 계산기는 기납부세액을 다루지 않으니 결정세액과 비교해 보십시오.

이 계산기가 다루지 않는 것

· 총수입 → 소득금액 — 단순경비율·기준경비율은 국세청 고시라 다루지 않습니다
· 특별세액공제(§59의4①~④ 보험료·의료비·교육비·기부금) — 표준세액공제만 적용합니다
· 자녀세액공제(§59의2) · 연금계좌세액공제(§59의3) · 조세특례제한법의 감면
· 국민연금·건강보험료 소득공제 · 기납부세액(원천징수 3.3%)

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